Налог на квартиру после вступления в наследство

Продажа квартиры, полученной по наследству

Краткое содержание

Для продажи унаследованной квартиры сначала следует официально вступить в наследство, а затем оформить право собственности на квартиру. Только после выполнения указанных процедур можно приступать к поиску покупателя и сбору необходимых документов.

Для продажи полученного по наследству жилого помещения, находящегося в собственности менее 3-х лет (при унаследовании после 1 января 2016 года — менее 5 лет), возникает необходимость уплаты подоходного налога (НДФЛ). Не стоит его путать с налогом на наследство, взимавшимся раньше после оформления наследства в свою собственность (сейчас отменен). Кроме того, при продаже недвижимости, полученной в наследство, предусмотрены налоговые льготы.

Перед тем, как принять решение о покупке унаследованной квартиры, покупателю следует удостовериться:

После заключения такая сделка подлежит государственной регистрации в Росреестре.

Когда можно продать квартиру после вступления в наследство

Продать квартиру, переданную по наследству, можно сразу после получения на нее свидетельства о праве собственности — в противном случае такая сделка будет считаться недействительной. Для этого нужно обратиться в Росреестр с уже полученным у нотариуса свидетельством о праве на наследство, а также со следующими документами:

  • заявление о регистрации права собственности (заполняется в Росреестре при подаче документов);
  • документ, удостоверяющий личность наследника (паспорт);
  • кадастровый паспорт на квартиру;
  • квитанция об уплате госпошлины за регистрацию в размере 2000 руб.

Налог в 2019 году на продажу унаследованной квартиры

В общем случае продажа квартиры, полученной по наследству, и аналогичная сделка в случае ее приобретения иным путем в соответствии ГК РФ (приватизация, дарение и т.д.) не имеет различий. Поэтому подоходный налог при реализации унаследованной квартиры выплачивается по общим принципам налогообложения физических лиц.

Но следует учитывать также ряд особенностей:

  • Если квартира находилась в собственности наследника более трех лет (при получении наследства начиная с 2016 года — пяти лет), то налог при продаже взиматься не будет (ст. 220 НК РФ).
  • Этот срок начинается исчисляться не с момента государственной регистрации или фактического принятия, а со дня смерти наследодателя (открытия наследства).

С 1 января 2016 года в налоговых правилах произошли существенные изменения. В настоящее время подоходный налог на физических лиц, составляющий, как и ранее 13%, взимается с продажи недвижимости, находящейся в собственности менее 5 лет.

Эти изменения не коснулись недвижимости, приобретенной в порядке:

  • приватизации;
  • наследования или дарения членом семьи или близким родственником;
  • договора пожизненного содержания с иждивением

Если срок менее 3 лет после вступления в наследство

Нередко у наследника возникает желание продать полученную квартиру в максимально короткие сроки. Однако если квартира продается до истечения трех лет, то такая сделка подлежит налогообложению. В этом случае после совершения сделки необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

В п. 2 ст. 220 НК РФ урегулировано, что:

  • в таких случаях налог уплачивается с суммы, превышающей 1 млн рублей (фактически продавцу предоставляется имущественный вычет в сумме 1 млн рублей);
  • налоговая ставка за реализованное имущество равна обычному подоходному налогу и составляет:
    • для граждан РФ — 13%;
    • для иностранных граждан — 30%.

Следует также учитывать, что налоговый вычет при продаже недвижимости допускается один раз.

Как продать без уплаты налогов

Подоходный налог с реализации унаследованной квартиры не взимается при соблюдении следующих условий:

  • если квартира находилась в собственности продавца более трех лет;
  • если продажа осуществлена за сумму менее 1 млн рублей (обычно справедливо в случае продажи комнаты или доли в жилом помещении).

Однако существует категория лиц, которые имеют налоговые льготы. К ним относятся:

  • инвалиды 1-й и 2-й группы;
  • инвалиды детства;
  • пенсионеры.

Продажа доли в собственности одним из наследников

При продаже доли в квартире важно учесть право преимущественного выкупа: владельцы долей в собственности на общее имущество имеют преимущественное право выкупить продаваемую одним из наследников долю по ее заявленной цене, а также другие равные условия (п. 1 ст. 250 ГК РФ).

  1. Для этого сначала необходимо в письменной форме уведомить всех участников общей долевой собственности о своем желании продать принадлежащую часть наследуемой квартиры, указав стоимость и другие условия продажи.
  2. Отказ всех сособственников фиксируется в письменной форме.
  3. Если в течение месяца со дня получения уведомления о продаже участники долевой собственности не подтвердили своего желания приобрести продаваемую долю, отказ принимается автоматически.

В случае нарушения указанного процедуры любой совладелец будет иметь право в срок до трех месяцев подать исковое заявление в суд о переводе на него прав по покупке жилья.

По мнению депутатов, такая мера позволит уменьшить частоту семейных споров вокруг наследуемого имущества и снизит риски мошенничества в ситуациях, когда один из наследников создает условия, непригодные для проживания других собственников, чтобы стать единоличным владельцем жилого помещения.

Порядок продажи квартиры

Перед продажей квартиры, полученной путем наследства, по нормам гражданского законодательства РФ будущему продавцу сначала необходимо пройти государственную регистрации права собственности (ст. 131 ГК РФ) на основании уже полученного свидетельства на наследство. После получения в регистрационной палате свидетельства о собственности на квартиру можно приступать к поискам покупателя и оформлению сделки по договору купли-продажи.

Для продажи унаследованной квартиры необходимо собрать следующий перечень документов:

  • договор купли-продажи квартиры;
  • паспорта лиц, участвующих в сделке;
  • свидетельство о праве на наследство;
  • документы из Росреестра:
    • свидетельство о государственной регистрации права на собственность;
    • выписка из ЕГРП, подтверждающая отсутствие арестов или обременений на квартиру;
  • кадастровый паспорт, план квартиры (заказывается в БТИ);
  • справка из ЖЭО об отсутствии задолженности по коммунальным платежам;
  • выписка из домовой книги (об отсутствии в квартире зарегистрированных лиц).

Перед совершением сделки будущему покупателю такой недвижимости следует выяснить у продавца вопрос о наличии других возможных претендентов на долю унаследованного имущества. В случае обнаружения таких лиц целесообразно перед купли-продажей получить от них официальный отказ от прав на наследство.

Договор купли-продажи

Чтобы продать квартиру после вступления в наследство между продавцом и покупателем составляется договор купли-продажи в простой письменной форме.

  • При этом в тексте договора рекомендуется указывать полную рыночную стоимость квартиры, включая ранее внесенный задаток (при наличии). Это важно в связи с тем, что при возникновении спорной ситуации в ходе судебного разбирательства покупатель сможет претендовать только на ту сумму, которая была прописана в договоре купли-продажи, а не на какую-то «фактически выплаченную» сумму, размер которой еще предстоит доказать в суде.
  • Часто с целью ухода от необходимости уплаты подоходного налога или снижения его размера при продаже квартиры, находившейся в собственности менее 3 лет, по инициативе продавца стоимость жилья по договору купли-продажи указывается заниженной вплоть до суммы в размере 1 млн рублей (когда подоходный налог можно будет не платить вовсе).

Обязательными элементами вышеуказанного договора являются:

  • сведения о сторонах сделки;
  • стоимость квартиры;
  • информация о квартире (адрес, технические сведения, соответствующие кадастровому паспорту);
  • срок и способ передачи денег.

После обсуждения всех условий и решения спорных вопросов договор подписывается обеими сторонами, а сделка полежит государственной регистрации, считаясь с этого момента заключенной.

Регистрация сделки в Росреестре

После подписания договора купли-продажи нужно в обязательном порядке подать в Росреестр заявление о проведении государственной регистрации сделки. Его можно подать лично, направить по почте, через юриста, либо через многофункциональный центр (МФЦ).

Помимо заявления в Росреестр предоставляются:

  • паспорт продавца и покупателя;
  • договор купли-продажи и подписанный акт приема-передачи квартиры;
  • квитанция об оплате госпошлины покупателем в размере 2000 рублей.

Государственная регистрация проводится в течение 10 рабочих дней со дня приема заявления и предусмотренных документов (п. 3 ст. 13 федерального закона № 122-ФЗ от 21.07.1997). В некоторых случаях регистрация может быть приостановлена или отменена.

Налог на наследство квартиры: нужно ли платить и сколько

Рано или поздно в жизни возникает ситуация с наследованием квартиры или комнаты. Новому собственнику придется самому решать вопросы по налогообложению. Как не ошибиться при подаче декларации или перечислении обязательных налогов, разберемся в статье.

Налог на наследство: нормативная база, основные сведения

С 2006 года налоги с наследуемого имущества в России не удерживаются. Изменения были приняты федеральным законом №78 от 01.07.2005.

Таким образом, если в наследство получена квартира, автомобиль или сберегательные вклады, то на их общую стоимость никаких налоговых начислений не будет. Декларация в таких случаях не подается.

Однако, постановление содержит и исключения, так, правопреемники обязаны перечислить налог со следующих видов наследства:

  • доходы от авторства литературных произведений, научных трудов, открытий или изобретений, в том числе и промышленных образцов;
  • доходы, полученные автором за созданные предметы искусства.
Читать еще:  Стоимость вступления в наследство у нотариуса

Важно: с таких категорий наследники самостоятельно должны рассчитать, задекларировать и оплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) величиной 13% дохода.

Когда нужно и не нужно платить налоги

Подробно разберем все ситуации с налогообложением, которые могут возникать в процессе наследования:

  1. Когда не нужно оплачивать налог. При оформлении завещания или получении наследства налоговые требования к наследнику не предъявляются. Платными для наследников будут только:
    • услуги нотариуса на всех этапах процесса (при необходимости);
    • уплата государственной пошлины.
  2. Когда нужно платить налоги.

Оформить декларацию и заплатить налоговые платежи потребуется не только при получении в наследство различных авторских платежей, но и в отношении перешедших в пользование материальных объектов:

Недвижимость

С момента наследования начинается ежегодное начисление налога на имущество. Под налогообложение попадают квартиры, дома, дачи и иные здания и сооружения. Процентная ставка выплаты определяется на региональном уровне, но не может превышать 6% от кадастровой или инвентаризационной стоимости объекта.

Продажа жилья, полученного по наследству, облагается НДФЛ в размере 13% в течение 5 лет с момента вступления в наследство.

До 2016 года можно было реализовать квартиру без уплаты налога после 3-х лет владения.

Земельные участки

Налог на землю начинает начисляться с правопреемника после смерти наследодателя. Его размер зависит от принадлежности территории к определенной кадастровой зоне и в среднем составляет от 0.3% до 1.5% от стоимости земли.

Автомобили

После перерегистрации наследованного транспорта новый владелец обязан оплачивать транспортный налог, размер которого привязан к региональной ставке и мощности техники.

Налоги при наследовании по закону и по завещанию

Наследство может перейти к владельцам двумя путями:

  1. По завещанию. В документе прописываются лица, а также отходящие к ним виды имущества. Завещание, по сути, является односторонней сделкой.
  2. По закону. В случае отсутствия завещания или судебное признание всех написанных завещаний недействительными, имущество отходит наследникам по очередности родства.

С 2006 года отменены налоги при наследовании как по завещанию, так и по закону. Исключением являются авторские доходы.

Как рассчитываются налоги, если их нужно платить

Наследование дохода от авторских прав облагается НДФЛ в размере 13% от суммы вознаграждений, принадлежащих создателю на день смерти. После вступления в наследство, новые правообладатели могут заключать коммерческие договоры и даже продать исключительные права третьему лицу.

Например, на дату смерти по договору авторского вознаграждения создателю промышленного образца за год было начислено 1.6 млн руб. Правообладатель обязан до 30 апреля следующего года подать декларацию по доходам на эту сумму и оплатить налог не позднее 15 июля того же года в размере 1.6*0.13=0.208 млн руб. или 208 тыс. руб.

В случае заключения новых договоров на использование унаследованных авторских прав, правообладатель также будет декларировать и оплачивать стандартный размер НДФЛ ежегодно.

Сколько будет стоить вступить в наследство (госпошлина и ее размеры на примерах)

Несмотря на отмену налога на наследство, его получение остается затратным мероприятием. Вначале нужно обратиться к нотариусу, работа которого полностью оплачивается средствами наследников.

Стоимость нотариальных услуг при оформлении наследства не закреплена на законодательном уровне и устанавливается каждым специалистом самостоятельно.

Платными являются услуги:

  1. оформление заявления о принятии наследства;
  2. оценка объектов, если собственник не закажет ее самостоятельно;
  3. сбор документов, устанавливающих права на имущество;
  4. техническая работа по оформлению документов;
  5. заверение копий.

После обращения к нотариусу следует оплатить государственную пошлину за получение наследства.

Величина пошлины рассчитывается в зависимости от родственных связей правопреемников с оставившим завещание лицом:

  • 0.3% от оценочной стоимости имущества, но не больше 100 тыс. руб. для близкой степени родства (дети, супруги, родители, братья и сестры)
    Например, сын вступает в наследство квартиры, оценочной стоимостью 4 млн руб. Сумма госпошлины составит 4*0.3%/100% получаем 0.012 млн руб. или 12 тыс. руб.
  • 0.6%, но не больше 1 млн руб. для прочих наследников.
    К примеру, при вступлении в наследство женщины, ухаживавшей за престарелой соседкой и получившей по ее завещанию жилье оценочной стоимостью в 2 млн руб., она обязана оплатить 3*0.6%/100% получаем 0.018 млн руб. или 18 тыс. руб.

Оценку стоимости материальных объектов можно заказать у независимых частных оценщиков или в государственных органах по учету недвижимости, например, в территориальных отделениях бюро технической инвентаризации.

Льготы по выплате государственной пошлины предоставляются следующим категориям жителей страны:

  1. На 50% меньше от суммы госпошлины — инвалиды 1-ой и 2-ой групп.
  2. Полное освобождение от уплаты:
    • лица, вступающие в наследство на жилье, в котором проживали ранее с наследодателем и продолжают проживать;
    • наследники людей, погибших при выполнении государственных обязанностей или долга перед страной, а также жертв политических репрессий.
    • жители, недостигшие совершеннолетия;
    • люди с психическими расстройствами под опекой;
    • получатели наследства в виде денежных средств на вкладах в банках или авторских вознаграждений.

Таким образом, оформление наследства квартиры или другого имущества требует обязательного нотариального участия и финансовых вложений. Существенно сэкономить средства помогут льготы на оплату госпошлины или возможность подготовить документы для предоставления нотариуса самостоятельно.

Стоимость вступления в наследство: консультация на видео

Из каких элементов складывается стоимость услуг нотариуса по оформлению наследства? Более подробно об этом — на видео.

Существует ли налог на наследство квартиры? Плата за вступление в наследство по завещанию

Часто ценную собственность, такую, как квартиры, передают по наследству.

У наследников возникают вопросы, связанные с необходимостью оплаты налогов на такое имущество.

Нужно ли платить косвенный налог при наследовании квартиры?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (812) 467-41-57 . Это быстро и бесплатно !

Нужно ли платить налог на наследство квартиры?

Существует ли налог на наследование квартиры? В 2005 году был издан закон № 78-ФЗ от 01 июля 2005 года, который внёс изменения в 217-ю статью НК.

Им была отменена необходимость уплаты налога на доходы физических лиц, если они получили наследство. Это относится к наследникам любой степени родства, в том числе и не родственникам.

Исключения сделаны для доходов от:

  • литературных произведений;
  • научных изобретений;
  • произведений искусства;
  • научного труда.

С них нужно заплатить 13%. Поскольку квартира к подобным видам дохода не относится, при получении её в наследство нет необходимости платить налог.

Какой налог платится при вступлении в наследство на квартиру?

Может случиться так, что полученную квартиру наследник не будет использовать, а решит продать. И всё-таки, облагается ли налогом квартира полученная по наследству? Если он владеет квартирой менее трёх лет, после продажи он должен будет заплатить НДФЛ. Об этом говорится в пункте 17.1 217-й статьи НК.

Если положенный срок прошёл незадолго до продажи, налоговая служба может прислать письмо с требованием оплатить налог на доходы.

В таком случае необходимо дать письменный ответ с объяснением ситуации. Он направляется ценным письмом с описью вложения, потребуется приложить копию свидетельства о смерти наследодателя.

Но с момента вступления во владение данным наследством появляется необходимость уплаты налога, связанного с обладанием самой собственностью.

Это налог на имущество для квартиры или дома, транспортный налог для автотранспорта и земельный для участка.

Они оплачиваются также со дня смерти прежнего владельца.

Налог на имущество

Этот вид налога выплачивается собственником жилой и нежилой недвижимости, то есть:

  • квартиры;
  • дома;
  • комнат в них или их долей;
  • гаражей;
  • и тому подобного.

Его могут не платить, по закону № 2003-1 ФЗ:

  • Герои СССР и РФ.
  • Полные кавалеры Ордена Славы.
  • Инвалиды детства, а также 1 и 2 группы.
  • Военнослужащие (действующие или уволенные по достижении определённого возраста).
  • Участники боевых действий.
  • Родственники военных и госслужащих, погибших при военных действиях.
  • Пенсионеры.
  • Читать еще:  Удостоверение отказа от наследства цена

    Всем остальным следует обратиться в территориальный отдел ФНС по месту регистрации и уточнить, какую сумму требуется заплатить.

    Для квартир это 0,1% от её стоимости. Выплатить налог нужно в следующем после начисления году, до 1 ноября.

    Налог на транспорт

    Со дня регистрации транспортного средства появляется обязанность по оплате транспортного налога.

    Его размер рассчитывается в соответствии с характеристиками средства.

    К транспорту относят:

    • автомобили;
    • мотороллеры и мотоциклы;
    • снегоходы и мотосани;
    • катера, гидроциклы, парусники и яхты;
    • самолёты и вертолёты;
    • и другие виды.

    Налог на земельный участок

    29 ноября 2004 года законом N 141-ФЗ был введён земельный налог. Он рассчитывается от кадастровой стоимости участка. В зависимости от категории земли, он составляет от неё от 0,3% до 1,5%.

    Освобождаются от данного налога представители народов:

    1. Использующих землю в своём традиционном образе жизни.
    2. Малочисленных, проживающих на территории Сибири и Дальнего Востока.

    Нотариальный налог на наследство квартиры

    Получение собственности в виде квартиры, перешедшей по наследству, оформляется у нотариуса. Это связанно с некоторыми обязательными расходами. По сути, они являются нотариальным налогом на наследство.

    Размер налога рассчитывается от стоимости квартиры. При этом можно использовать:

    • инвентаризационную;
    • кадастровую;
    • полученную при оценке недвижимости.

    Если есть несколько стоимостей, должна использоваться наименьшая из них.

    Налог на наследство по закону, по завещанию и при наследовании квартиры

    Вступить в права наследства можно по закону или завещанию. Собственник имеет право свободно распоряжаться своим имуществом, в том числе завещать его.

    Но при этом есть категории лиц, которые должны получить обязательную долю.

    Такая доля составляет не менее половины того, что они получили бы при наследовании по закону. К таким людям относятся:

    • несовершеннолетние дети завещателя;
    • его нетрудоспособные родители;
    • и иждивенцы.

    И в том, и в другом случае при оформлении наследства необходимо оплатить госпошлину. Её размер не зависит от того, по каким основаниям получено наследство.

    Государственная пошлина

    Как сказано в 333-й статье НК, придётся заплатить:

    1. Близким родственникам – 0,3% от стоимости имущества, но вместе с тем не больше ста тысяч рублей.
    2. Всем остальным – 0,6% от этой суммы и одновременно не больше миллиона рублей.

    К близким родственникам относятся:

    • родители;
    • усыновители;
    • дети;
    • усыновлённые;
    • братья и сёстры;
    • дедушки, бабушки и внуки;
    • супруг (супруга).

    Цена свидетельства о наследстве

    Сумма, которую придётся заплатить, складывается из госпошлины и стоимости ПТР.

    Правовая и техническая работа, связанная с оформлением свидетельства, в разных нотариальных конторах может быть оценена по-разному. Её стоимость может быть оценена в сумму от нескольких сотен до тысячи рублей.

    Что будет, если не платить налог?

    При неуплате налога на имущество собственнику придётся заплатить пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ. Если сумма не будет уплачена в срок, отведённый ФНС, будет начислен штраф:

    • 20% от стоимости при неумышленной неуплате;
    • 40% – если будет доказано, что владелец не платил специально.

    Если в течение полугода не произойдёт оплаты, её будут добиваться в судебном порядке. В таком случае возможны самые неприятные меры, такие как взыскание средств со счёта или арест имущества.

    Таким образом, при получении в наследство квартиры не нужно платить НДФЛ, а только пошлину при оформлении собственности. Но вместе с недвижимостью появляется обязанность по уплате имущественного налога.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
    +7 (812) 467-41-57 (Санкт-Петербург)

    Налог при получении квартиры в наследство

    Акция. Консультация юриста по наследству 2500 рублей БЕСПЛАТНО до 26 сентября

    8 (800) 550-72-89 Горячая линия для регионов РФ

    Получите квалифицированную помощь прямо сейчас!
    Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди.

    Наследоприемники задаются вопросом, платится ли налог на наследование квартиры. В рамках этой статьи разберемся, что говорит нам об этом законодательство в сфере налогообложения. Рассмотрим нюансы, возникающие в ситуации, когда надо заплатить сбор на наследство, но всегда ли требуется его погашение? Обо всем по порядку.

    Федеральный Закон № 78, проект которого был утвержден в 2005 году, упраздняет (отменяет) обращение наследника в налоговую инспекцию. Оправдано это ем, что взыскание на имущество отменено действием этого законопроекта.

    Основной пользовательский вопрос: наследуя недвижимость, я хочу узнать, облагается ли налогом на собственность полученная по наследству квартира? Также интересно, облагаются ли другими налогами объекты унаследованной собственности? Какие расходы я понесу, получая квартиру?

    Ответ: правилами налогообложения предусмотрено, что принятие наследства не сопровождается погашением налога на имущество. За квартиры и иные объекты недвижимости автомобили, денежные средства и другие материальные ценности налоговая инспекция не потребует отчислений.

    Но гражданин, который имеет право на наследство, должен позаботиться о погашении госпошлины для приема собственности. Дополнительно уплачиваются услуги нотариуса.

    Условия налогообложения. Как было и как стало?

    Платился ли раньше налог при получении квартиры, какие отчисления производить сейчас, получая квартиру в наследство?

    Впредь до 01.07.2005 г. вступление в наследственные права на квартиру сопровождались уплатой налога на собственность. С этого периода после вступления в наследство налоговых сборов не предусмотрено.

    Приоритетное значение в вопросе налогообложения наследственной массы имеет 63 глава ГК РФ.

    Ранее после смерти собственника, приемники имущества обязаны были платить процент от стоимости наследуемой квартиры. Показатель его зависел от уровня родственных уз и составлял:

    • 5% от конечной стоимости имущественного объекта для 1 очереди;
    • 10% стоимости имущества должны были платить представители второй очереди;
    • 20% от цены объекта погашали наследники из третей и других очередей.

    Когда жилье передается в наследство, часто фигурирует фраза, что платится налог при получении квартиры. В законодательных актах определяется размер такого отчисления. Но в данном контексте говорится об уплате государственной пошлины, налог на имущество при приобретении в наследство квартиры, не платится с 2005 года.

    Когда конкретно налог на собственность платится?

    Из всего вышесказанного, можно определить, что при наследовании движимых/недвижимых имущественных объектов, материальных ценностей и денег участники налог не погашают. Но предусмотрены в законе и исключения. Декларация в налоговую инспекцию подается, если:

    • наследуются гонорары от литературной деятельности, умственных трудов, открытий, изобретений, промышленной разработки;
    • доходы, полученные творцом за предметы искусства.

    Итог, при наследовании имущественных прав на доход из двух вышеперечисленных категорий, взимается процент. Сумма налога составляет 13 % от цены объекта (суммы сбережений). Во всех остальных случаях НДФЛ не надо погашать.

    Как произвести расчет, если НДФЛ начисляется?

    Итак, наследнику авторских прав нужно уплатить НДФЛ в размере 13% от суммы вознаграждения, полагающегося автору на момент смерти. Разберем на примере. Предположим, что сумма вознаграждения на момент кончины автора составляла 1,6 млн. руб. Таким образом, новый правообладатель обязан задекларировать доход в размере, налог с которого определяется таким подсчетом: 1.6*0.13=0.208 млн. руб. /208 тыс. руб.

    Подача декларации проводится до 30 апреля, а взыскание осуществляется до 15 июля.

    Внимание! После смерти собственника авторских прав, гражданин оформивший наследство, может заключать более выгодные коммерческие договора и даже продавать исключительные права посторонним лицам.

    Размер налога госпошлины при передаче прав

    НДФЛ – взыскание с доходов физических лиц. Налоговым кодексом определено, что прямой налог при наследовании недвижимой собственности государство не взимает. На этапе государственной регистрации погашается косвенный сбор. Он включает в себя госпошлину и плату за услуги по оформлению наследственных объектов.

    Вопрос: когда оформляется свидетельство на вступление в права, платится ли налог?

    Ответ: да платится, так как госпошлина – налоговое взыскание. Пошлина является обязательной на стадии принятия имущества. Формируют ее с учетом стоимости объекта. Размер госпошлины соответствует ставкам установленным законодательством:

    • 0,3% для первой — второй очереди;
    • 0,6% установлено на очереди 3, 4 и последующего порядка.

    Ограничения по госпошлине

    При передаче собственности, предмет высокой стоимости облагается ограниченной госпошлиной. Ее максимальный порог не может превысить:

    • 100 тыс. руб. для первой-второй очереди;
    • 1 млн. руб. для всех остальных приемников.

    На заметку! Документ, подтверждающий погашение госпошлины – банковская квитанция, другой платежный документ.

    Льготы при уплате госпошлины

    Определенные послабления получает определенная категория родственников умершего гражданина, или претенденты которых он указа в завещании. Итак, рассмотрим перечень льгот:

    1. Скидка 50% предоставляется инвалидам.
    2. Полное освобождение могут получить приемники, которые:
    • проживали на одной площади с наследодателем до момента его кончины;
    • не вступили в фазу совершеннолетия;
    • имеют ограниченную дееспособность из-за психических расстройств;
    • получают авторские вознаграждения, банковские сбережения;
    • оформляют имущество наследодателя, погибшего при выполнении гражданского долга;
    • стали жертвами политических репрессий.
    Читать еще:  Сколько надо платить при получении наследства

    Другие расходы при оформлении

    Выше уже было сказано, что приемники несут следующие расходы при вступлении в свои права: госпошлина и нотариальные услуги. НДФЛ они платят только при переходе к ним авторских гонораров, доходов от интеллектуальной собственности.

    Теперь что касается услуг нотариуса. Платить придется за такие процедуры:

    • оформление заявления о вступлении в права;
    • сбор нотариусом документов;
    • оценка стоимости объектов, если претендент не успел провести ее раньше;
    • оформление технической документации;
    • удостоверение копий бумаг.

    Важно! Закон не регулирует стоимость нотариальных услуг. Каждая контора устанавливает цены за конкретные процедуры, исходя из региона деятельности, своей загруженности, средних рыночных цен.

    Чтоб сэкономить на услугах специалиста следует самостоятельно выполнить посильные действия, например, собрать требуемые для оформления документы. Также можно найти эксперта, который берет меньше за услугу оценки.

    Оценка стоимости объекта

    Претендент на имущество имеет право заказать оценочное мероприятие у независимого специалиста или государственного оценщика. Например, можно обратиться в БТИ, выбирая отделение по месту регистрации собственника (нахождения объекта).

    Внимание! При продаже наследованного жилья, собственнику придется уплатить НДФЛ%, при условии, что свое право на отчуждение он реализует до истечения 3 лет с момента смены собственника.

    Налоги после приема имущества

    Затраты на недвижимые объекты включают в себя налог на имущество, начисляемый ежегодно. Обложению поддаются квартиры и дачные дома, сооружения. Процентный показатель устанавливают на местах, но он должен быть в пределах 6% кадастровой (инвентаризационной) цены.

    Земельные наделы. Налоговые взносы придется платить уже после смерти бывшего владельца. Процентная ставка определяется для отдельной кадастровой зоны, может составлять 0,3-1,5%.

    Транспорт

    За принятые в собственность машины платится транспортный тариф, привязанный к региону и мощности мотора ТС.

    Вопросы и ответы

    Вопрос первый: Наследодатель успел оформить завещание на квартиру. Эксперт оценил объект в 4 млн. руб. В волеизъявлении указан один приемник — сын. Как рассчитать сумму госпошлины?

    Ответ: Так как сын представитель первой очереди, то расчет будет следующий:

    4*0.3%/100% получаем 0.012 млн. руб., а это12 тыс. руб.

    Вопрос второй: Сколько придется уплатить госпошлины, когда вступает в наследство лицо, ухаживавшее за престарелой соседкой. Собственница переписала квартиру на женщину, которая не является ей родственницей. Стоимость объекта в 2 млн. руб.

    Ответ: В таком варианте она обязана оплатить 3*0.6%/100% = 0.018 млн. руб./18 тыс. руб. Тариф 0,6 % действуют как для дальних родственников, так и для посторонних лиц.

    Остались вопросы? Консультация юриста 2500 рублей БЕСПЛАТНО

    8 (800) 550-72-89 Горячая линия для регионов РФ

    Госпошлина и налог на недвижимость при вступлении в наследство

    Факт получения в собственность нового имущества вследствие смерти близкого родственника или иного человека, передавшего свою собственность посредством завещания, не является налогооблагаемым событием. Налог на недвижимость при вступлении в наследство выплачивается в соответствии с положениями Налогового кодекса, согласно которому размер подлежащей выплате суммы не зависит от способа приобретения имущества. Вступая в права, новый собственник принимает на себя обязательства о выплате данного налога за все время, которое заняло рассмотрения дела о наследстве.

    Налогообложение наследуемой недвижимости

    При получении жилья от близкого человека по договору дарения и по наследству обязательства по уплате налога на доход не возникают. Обязательным платежом станет только госпошлина, взимаемая за выдачу подтверждающих права владения документа.

    При наследовании недвижимости возникают обязательства по уплате налога на имущество или земельного налога, если речь идет о частном доме с прилегающим к нему участком.

    При продаже квартиры по наследству, равно как и иного вида собственности, полученного от усопших родственников, выплачивается НДФЛ при условии того, что этот объект находился в собственности менее 3 лет. На жилье, полученное в качестве наследства, не распространяется введенное в 2016 году правило о том, что для освобождения от уплаты налога недвижимость должна находиться в собственности 5 лет.

    Величина налога составит 13% от величины сделки. При этом существует возможность обратиться за предоставлением вычета в размере 1 млн руб от стоимости проданной квартиры.

    Рассчитывая, когда можно будет продать полученную квартиру, нужно знать, что тот срок, в течение которого проходил процесс принятия наследства, включается в длительность владения. Таким образом, если раздел имущества между родственниками усопшего длился более 3 лет, квартира может быть продана в день получения свидетельства о собственности без возникновения обязательств по уплате НДФЛ.

    Оплата услуг нотариуса при вступлении в наследство

    Несмотря на то что прямой налог на наследство в России не взимается, оформление свидетельства о наследстве влечет за собой не только временные, но и финансовые затраты. В первую очередь это оплата пошлины и услуг правового и технического характера.

    Государственная пошлина при вступлении в наследство — платеж, являющийся обязательным условием для признания прав наследника. Однако для ряда категорий наследников предусмотрены льготы. Не оплачивают госпошлину:

    • преемники, бывшее несовершеннолетними на момент смерти завещателя или близкого родственника;
    • недееспособные граждане;
    • обладатели званий Героя, полного комплекта орденов Славы;
    • приемники, проживавшие с усопшим на одной территории (данная норма правомочна как для квартиры, так и для жилого дома и прилежащего к нему земельного участка. но не распространяется на другие виды объектов, входящих в наследственную массу).

    Граждане, имеющие инвалидность первой или второй степени, получают право на предоставление льготы в 50% от подлежащей уплате суммы.

    В дополнение к госпошлине взимается плата за технические и правовые услуги, размер которой устанавливается в соответствии с тарифами, установленными региональной нотариальной палатой.

    Кроме того, придется оплатить выдачу различных документов на наследство, без которых нельзя подать соответствующее заявление. Например, выдачу выписки из домовой книги, составление кадастрового паспорта на объект недвижимости и т.д.

    Госпошлина при наследовании

    Оплатить государственную пошлину нужно по выписанной нотариусом квитанции. Подлежащую уплате сумму он определяет на основании:

    • стоимости недвижимого имущества, поступающего в распоряжение приемника;
    • степени родства, на основании которой устанавливается очередь наследования, регламентирующая, какая ставка будет применена при вычислении величины пошлины.

    Ставка для расчета пошлины за услуги нотариуса по выдаче свидетельства наследнику составляет:

    • 0,3% от цены квартиры, но не более 100 тыс. руб. для первой и второй очередей;
    • 0,6% от той же величины, но не более 1 млн руб. для всех иных категорий наследников.

    Размер госпошлины не зависит от того, по закону или по завещанию происходит принятие собственности. Наличие составленного при жизни волеизъявления может помочь предотвратить споры между родственниками покойного, но не может уменьшить сумму расходов на оформление новой собственности. Чтобы избавить близких людей от обязательных выплат, нужно оформить договор дарения.

    Оценка недвижимости

    Оценка объектов наследственной массы должна проводиться уполномоченной организацией. К их числу относятся:

    • государственные службы (БТИ и Кадастровая палата);
    • независимые оценочные компании, работающие на основании лицензии на данный вид деятельности.

    Нужно знать, что кадастровая стоимость, определяемая государственными службами, может быть завышена относительно рыночной. Поскольку при расчете нотариус обязан применить наименьшую цену, при обращении к независимым экспертам и получении заключения, отражающего адекватную рыночную стоимость получаемого жилья, существует возможность сэкономить.

    Кроме того, нужна знать, что данная оценка должна производиться по состоянию на момент открытия наследства, за который принимается день ухода из жизни предыдущего владельца.

    Налог на имущество

    После вступления в наследство у человека появляются обязательства по уплате налогов за полученные в собственность объекты налогообложения. Нужно знать, что начисляться этот налог начинает не с момента подтверждения наследственных притязаний. Обязательства по уплате возникают:

    • с первого дня месяца ухода из жизни наследодателя, при условии, что это произошло ранее 15 числа;
    • в противном случае — с первого дня следующего месяца.

    Сумма налога рассчитывается по той схеме, что и на недвижимость, полученную иным путем.

    Нужно знать, что помимо налога на недвижимость, с момента открытия наследства на принявшего его впоследствии человека налагается обязательство по уплате коммунальных платежей и иных взносов, направленных на поддержание функционирования объекта.

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector